Jika Anda menyewakan kamar cadangan, skema sewa kamar mungkin berlaku secara otomatis, selama Anda memenuhi kriteria berikut:
Anda harus tinggal di Inggris saat Anda membiarkan kamar
Kamar yang Anda keluarkan harus dilengkapi
Kamar harus berada di bagian utama rumah utama Anda ketika Anda membiarkannya
Kamar tidak dapat digunakan sebagai kantor atau untuk bisnis apa pun, meskipun Anda masih dapat menggunakan skema ini jika pemondokan Anda bekerja di rumah Anda pada malam hari atau pada akhir pekan, atau seorang pelajar.
Jika Anda memenuhi kriteria kelayakan dan Anda memperoleh £7,500 atau kurang melalui pendapatan sewa Anda, tidak ada yang perlu Anda lakukan, skema akan secara otomatis berlaku dan pada dasarnya Anda dapat memperlakukan pendapatan ini sebagai tunjangan bebas pajak. Satu hal yang menarik adalah jika Anda sudah mengisi pengembalian pajak, Anda harus memasukkan pendapatan sewa ini pada pengembalian pajak Anda, tetapi Anda masih dapat mengklaimnya bebas pajak.
Jika Anda memperoleh penghasilan lebih dari £7,500 dari menyewakan kamar cadangan Anda, Anda harus mengisi pengembalian pajak yang merinci ini dan kemudian Anda dapat:
Ikut serta dalam skema sewa kamar, klaim tunjangan bebas pajak Anda pada pengembalian pajak Anda dan kemudian bayar pajak tambahan yang harus Anda bayar untuk sisa keuntungan
Pilih untuk tidak ikut serta dalam skema dan sebaliknya catat pendapatan dan pengeluaran Anda di halaman properti dari pengembalian pajak Anda.
Jumlah pajak yang harus Anda bayar untuk setiap keuntungan yang Anda hasilkan lebih dari £7,500 akan bergantung pada kelompok pajak penghasilan mana yang Anda masuki.
Jadi misalnya, katakanlah Anda menyewakan kamar seharga £9,000 per tahun, tetapi pengeluaran Anda adalah £2,000 setahun dan Anda membayar 20% tarif dasar Pajak Penghasilan.
Opsi 1: Anda memilih skema sewa kamar dan akan membayar Pajak Penghasilan untuk setiap sewa yang Anda dapatkan di atas batas £7.500, yaitu £1.500. Jadi tagihan pajak Anda atas pendapatan sewa Anda akan menjadi £300 (20% dari £1.500).
Opsi 2: Anda memilih keluar dari skema sehingga Anda dapat mengklaim keringanan pajak untuk semua pengeluaran Anda, tetapi Anda akan kehilangan elemen bebas pajak £7.500 dari skema tersebut. Ini berarti membayar Pajak Penghasilan 20% untuk £7.000 (sewa £9.000 dikurangi pengeluaran £2.000), yang menghasilkan total yang jauh lebih tinggi sebesar £1.400.
